پیش بینی ورشکستگی مالی شرکت های بورس اوراق بهادار تهران با استفاده از شبکههای عصبی مصنوعی
Abstract(in Persian; no English abstract is available)
هدف اصلی این مقاله پیش‌بینی ورشکستگی مالی شرکتها در بورس اوراق بهادار تهران به وسیلهی شبکههای عصبی مصنوعی است. مقادیر میانگین مربوط به نسبتهای مالی کلیدی در پژوهشهای صورت گرفته در پیشینه موضوع بهعنوان ورودی شبکههای عصبی انتخاب شدهاند. شبکه عصبی بهکار گرفته شده در این مقاله از نوع پرسپترون چند لایه است که به روش الگوریتم پس انتشار خطا آموزش دیدهاند و شامل شبکه عصبی پیشخور سه لایه با ترکیب (1 : 4 : 5) در آرایش نرونهای ورودی، میانی و خروجی است. نمونه مورد نظر شامل دو گروه شرکت‌های ورشکسته و غیر ورشکسته است. گروه ورشکسته بر مبنای ماده 141 قاتون تجارت طی سالهای 1378 لغایت 1385 انتخاب شدهاند و گروه غیرورشکسته نیز بهصورت تصادفی انتخاب شدهاند. مجموعهای مساوی از دادههای فوق با استفاده از شبکههای عصبی و تحلیل تمایزی چندگانه مورد تحلیل قرار گرفتند. مقایسه توانمندی پیشبینیهای شبکه عصبی و تحلیل تمایزی چندگانه نیز ارایه شده است. همچنین صحت پیش‌بینی شبکههای عصبی با استفاده از نمودار roc ارائه شده است. نتایج نشان دادند که تفاوت معناداری بین mda و ann وجود دارد. همچنین طبق نتایج کم بودن خطای نوع اول بر خطای نوع دوم پیش‌بینی اولویت دارد.