از آنجا که کلیه استفاده کنندگان از جمله سرمایه گذاران و اعتباردهندگان جهت اخذ تصمیم گیری های خود به منظور بررسی واحد تجاری به گزارشات مالی اتکاء می کنند، گزارشگری مالی می بایست از کیفیت لازم برخوردار باشد تا تصمیمات درستی توسط استفاده کنندگان اخذ گردد. این تصمیمات درست منجر به تخصیص بهینه منابع خواهد شد که این تخصیص بهینه منابع در وضعیت اقتصادی هر کشور تاثیر بسزایی دارد. در بیانیه شماره یک هیات...

هدف از انجام تحقیق حاضر، معرفی متغیر توضیحی اهرم(hlmll) و بررسی رابطه آن با نوسانات بازده سهام در مدل قیمت گذاری دارایی سرمایه ای است. این بررسی به منظور یافتن یک فاکتور ریسک با اهمیت در ارزیابی بازده سهام شرکتهای پذیرفته شده در بورس اوراق بهادار تهران جهت سرمایه گذاری هر چه بهتر سرمایه گذاران و استفاده کنندگان اطلاعات مالی انجام شد. بدین منظور متغیر مستقل hlmll یک بار بطور مجزا با متغیر وابسته...

مقدمه: هدف مطالعه حاضر بررسی ویژگیهای روانسنجی پرسشنامه سلامت اجتماعی کی یس بود. روش: بدین منظور نمونه ای از دانشجویان مقطع کارشناسی دانشگاه تبریز (حجم نمونه 391؛ 131 نفر پسر و 260 نفر دختر؛ میانگین سنی و انحراف استاندارد به ترتیب 32/21+12/3 و 42/22+86/2) و دانشگاه آزاد اسلامی تبریز (حجم نمونه 384؛ 171 نفر پسر و 212 نفر دختر؛ میانگین سنی و انحراف استاندارد به ترتیب 62/21+75/3 و 80/20+49/1) به ر...

یکی از معیارهای اساسی برای تصمیم گیری در بورس، بازده سهام می باشد. بازده سهام خود به تنهایی دارای محتوای اطلاعاتی است و بیشتر سرمایه گذاران بالفعل و بالقوه در تجزیه و تحلیل مالی و پیش بینی ها از آن استفاده می نمایند. مطالعات زیادی در مورد رابطه بین ریسک و بازده انجام شده است. در این میان مدل سه عاملی فاما و فرنچ در زمره مهم ترین مدل های ارائه شده قرار دارد. در پژوهش حاضر به بررسی مدل سه عاملی ف...

پژوهش حاضر، نقش عامل نقدشوندگی را در توضیح مازاد بازده سهام شرکت های بورس تهران بررسی می کند. نتایج برازش مدل قیمت گذاری دارایی سرمایه ای، مدل دوعاملی لیو (2006)، مدل سه‎عاملی فاما و فرنچ (1993) و مدل چهارعاملی (صرف نقدشوندگی به‎علاوۀ سه عامل فاما و فرنچ) بر هشت پورتفوی ساخته‎شده بر مبنای اندازه، نسبت ارزش دفتری به بازار و نقدشوندگی، نشان می دهد مدل دوعاملی لیو توضیح بهتری از مدل قیمت گذاری دار...

چکیده وجود صرف اندازه و صرف ارزش و صرف مومنتوم در بازدهی اوراق بهادار، موضوعی کلیدی در آزمون مدل‌های تجربی قیمت‌گذاری است. در این تحقیق با به‌کارگیری رویکرد مطالعات پرتفوی‌پژوهی و روش آزمون معناداری ضرایب رگرسیون (آماره‌ی t و آماره‌ی F) و با استفاده از نمونه‌ی متشکل از 195 شرکت بورس اوراق بهادار تهران در دوره‌ی ابتدای 1387 تا پایان 1392، پرتفوی‌های مبتنی‌بر اندازهB/M و پرتفوی‌های مبتنی‌بر انداز...

در این مقاله، مدل سازی رتبه کاسته جریان های دوفازی غیر دائم بر مبنای مدل های دوسیالی و روش تجزیه متعامد بهینه صورت پذیرفته است. مدل دوسیالی چهار معادله ای به عنوان مدل ریاضی جریان دوفازی انتخاب شده است. پس از بیان معادلات حاکم، حل عددی مستقیم مساله با استفاده از روش تجزیه بالادست فرارفت ترکیبی ارائه و سپس، روش تجزیه متعامد بهینه به عنوان ابزاری برای کاهش زمان محاسباتی مسائل گذرا بکار رفته است. ...