کاربرد الگوهای پیش بینی ورشکستگی اسپرینگات و زمیجوسکی در شرکت های پذیرفته شده در بورس اوراق بهادار تهران

پایان نامه
چکیده

با گسترش روزافزون شرکتهای سهامی و متنوع شدن ساختار سرمایه آنها از یکسو و پدیدار شدن بحرانهای مالی شدید در ابعاد خرد و کلان اقتصادی از سوی دیگر، مالکان و ذینفعان مختلف بنگاهها به دنبال ایجاد پوشش و سپری برای مصون کردن خود در مقابل اینگونه مخاطرات بوده اند و این موضوع، آنها را به استفاده از مدلهای پیش بینی کننده ورشکستگی شرکتها سوق داده است. هدف این پژوهش، ارائه مدلهای آماری مناسب جهت پیش بینی نسبتاً دقیق ورشکستگی شرکتها در یک و دو سال قبل از رویداد ورشکستگی شرکت متناسب با شرایط محیطی ایران است. برای این منظور با استفاده از نسبتهای مالی بکار رفته در دو مدل اسپرینگات و زمیجوسکی و بکار بردن تکنیک آماری تحلیل ممیزی، دو مدل تعدیل یافته متناسب با شرایط محیطی بورس اوراق بهادار تهران بدست آمد و توانایی پیش بینی دو مدل با محاسبه خطای نوع اول و دوم ارزیابی گردید. درنهایت، توانایی پیش بینی دو الگوی بدست آمده با یکدیگر مقایسه گردید. نتایج بدست آمده حاکی از آن است که هر دوی مدلهای تعدیل یافته اسپرینگات و زمیجوسکی، توانایی پیش بینی ورشکستگی شرکتها را به خوبی دارا می باشند و مدل تعدیل یافته اسپرینگات با دقت 88% نسبت به مدل تعدیل یافته زمیجوسکی با دقت 82% عملکرد بهتری دارد.

اگر عضو سایت هستید لطفا وارد حساب کاربری خود شوید

منابع مشابه

منابع من

با ذخیره ی این منبع در منابع من، دسترسی به آن را برای استفاده های بعدی آسان تر کنید

ذخیره در منابع من قبلا به منابع من ذحیره شده

{@ msg_add @}


نوع سند: پایان نامه

وزارت علوم، تحقیقات و فناوری - دانشگاه پیام نور استان مازندران - دانشکده علوم انسانی

کلمات کلیدی

میزبانی شده توسط پلتفرم ابری doprax.com

copyright © 2015-2023