فرآورده های نفتی یکی از مهم ترین حامل های انرژی در کشور ما محسوب می شود. بنابراین تغییرات قیمت این محصولات می تواند تأثیر بسزایی بر شاخص های اقتصادی، اجتماعی و سیاسی کشور بگذارد. پایان نامه حاضر تلاشی برای تحلیل آثار افزایش قیمت فرآورده های نفتی بر بخش اقتصادی کشور می باشد. در این میان، بنزین به عنوان نماینده فرآورده های نفتی انتخاب و برای توصیف وضعیت اقتصادی کشورمان نیز دو متغیر نرخ تورم و میزان تولید ناخالص داخلی در نظر گرفته شده است. سپس سناریوهای مختلفی در محاسبه تغییرات ناشی از افزایش قیمت بنزین بر این دو متغیر کلان اقتصادی مورد بررسی قرار گرفته است. برای ارزیابی آثار تورمی مستقیم و غیرمستقیم کاهش یارانه فرآورده های نفتی بخصوص بنزین، می توان تغییرات شاخص بهای خرده فروشی یا میزان هزینه زندگی خانوار را معادل تغییرات نرخ تورم فرض نمود. بدین منظور از اطلاعات جدول داده-ستانده سال 1380 و آمار مربوط به بودجه خانوار در سال 1384 برای محاسبه میزان افزایش هزینه زندگی خانوارها در نتیجه ازدیاد قیمت بنزین استفاده شده است. همچنین رابطه میان تولید ناخالص داخلی و نرخ تورم نیز بصورت یک تابع اقتصادسنجی شامل متغیرهایی چون درآمد حاصل از صادرات انرژی، حجم سرمایه و نیروی کار برآورد شده است. سپس با فرض ثابت بودن سایر پارامترهای اقتصادی و وارد نمودن میزان افزایش نرخ تورم ناشی از کاهش یارانه بنزین، که در مرحله قبل محاسبه شده است، تغییرات جزیی تولید ناخالص داخلی به دست می آید.نتایج حاصل از اجرای مدل فوق نشان می دهد که افزایش قیمت بنزین تا سطح هزینه نهایی (میزان افزایش 400%)، سبب می شود مجموع هزینه زندگی تنها به میزان 62/6% افزایش پیدا کند. همچنین با فرض تخصیص 90% از منابع حاصل از ازدیاد درآمد فروش بنزین به انباشت سرمایه، رشد تولید ناخالص داخلی به اندازه 31/0% برآورد می شود. اما اگر کل منابع مالی به سمت هزینه های جاری هدایت شود، کاهش رشد تولید ناخالص داخلی به میزان 33/0% انتظار می رود. بنابراین مدیریت منابع مالی ناشی از کاهش یارانه بنزین تأثیر بسزایی در شکوفایی نظام اقتصادی خواهد داشت.

مارکویتز در سال 1952 با معرفی مدل mean-variance ، پارادایم جدیدی را در مساله انتخاب و بهینه سازی سبد سهام توسعه داد. این مدل در طول نیم قرن اخیر توسط محققان بسیاری مورد توجه قرار گرفته است و از چند جنبه مانند اضافه نمودن محدودیتهایی که در مسایل واقعی وجود دارند نظیر هزینه معامله و کاردینالیتی و نیز در نظر گرفتن معیارهای دیگری برای اندازه گیری ریسک، توسعه داده شده است. در این تحقیق ابتدا روشهای مختلف مبتنی بر بازده معرفی شده و با توجه به فرض نامشخص بودن تابع مطلوبیت، مدلهای ریسک و بازده مختلف برای تشکیل سبد دارایی مورد ارزیابی قرار می گیرند. در ادامه، تشکیل سبدی از انواع مختلف دارایی مورد بحث قرار داده می شود و با توجه به شرایط حاکم بر مساله، چند مدل برای انتخاب سرمایه گذاری بهینه با استفاده از سهام و اوراق مشارکت پیشنهاد می گردد.

رقابت در تمام عرصه های تولیدی و صنعتی اصل بقای هر سازمان و یا واحد تولیدی و خدماتی است. لزوم داشتن رویکردی عملی در راستای بهینه سازی مشخصات محصول با تکیه بر سه عامل کیفیت، کارکرد و هزینه از عوامل موثر بر بقای واحدهای تولیدی و خدماتی و هر سازمانی در جهان رقابتی امروز می باشد. مهندسی ارزش، یکی از موفق ترین متدولوژی های حل مساله، کاهش هزینه و بهبود عملکرد و کیفیت است. رویکرد کارکرد گرای مهندسی ارزش، سرعت بالای به نتیجه رسیدن آن و راه حل های اجرایی که ارایه می کند، از وجوه تمایز آن در مقایسه با دیگر تکنیک ها و روش های مهندسی است. در این پروژه بهینه سازی مشخصات محصول با استفاده از تکنیک مهندسی ارزش در طراحی جانمایی بهینه ماشین آلات و فرایندها در شرکت یخچال سازی پرتو سرد توان هیمالیا مورد بررسی قرار گرفته است و در پایان نتایج حاصل از آن جهت اجرا به شرکت مذکور منعکس شده است. کاهش هزینه و توجه به افزایش تولید و بهینه شدن کارکرد محصول از نتایج عملی اجرای پروژه می باشد.

پیش بینی ریسک سهام توسط روش garch(1,1) در این تحقیق فراریت (انحراف معیار استاندارد بازده) که رایج ترین معیار برای سنجش ریسک می باشد، برای بازده سهام (ناشی از تفاوت قیمت سهم در دو زمان متفاوت) توسط روش garch(1,1) یا generalized autoregressive conditionally heteroskedastic با پارامترهای p=1 و q=1 پیش بینی می شود.برای این کار داده های مربوط به قیمت سهام و به دو قسمت تقسیم می شوند: in-sample و out-of-sample. ابتدا با داشتن قیمتها در زمانهای مختلف، بازده محاسبه می گردد. سپس با استفاده از بازده داده های in-sample، پارامترهای مدل سنجیده می شوند. بر اساس پارامترهای محاسبه شده، فراریتهای مربوط به آینده توسط مدل پیش بینی می گردند. برای بررسی صحت پیش بینی های انجام شده، با استفاده از روشها و آزمونهای آماری مناسب، فراریت بازده داده های out-of-sample (مقادیر واقعی مربوط به آینده) با فراریتهای محاسبه شده توسط مدل مقایسه می شوند.این تحقیق در قالب چهار فصل ارایه می گردد. فصل اول به معرفی مساله مورد بررسی می پردازد و دیدی کلی از اهمیت موضوع، تحقیقات قبلی و روش تحقیق به دست می دهد. فصل دوم مفاهیم نظری و مسایل تیوری را توضیح می دهد. فصل سوم بطور عملی ریسک را با استفاده از روش garch(1,1) پیش بینی می نماید و میزان موفقیت آن را بررسی می کند. نهایتا فصل چهارم به نتیجه گیری و جمع بندی مطالب می پردازد.

ما در این پایان نامه با شناخت عوامل موثر بر تولید گندم و چغندرقند در ایران با استفاده از داده های 22 سال اخیر، مدل های مختلفی را جهت پیش بینی تولید در سالهای آینده و اندازه گیری عملکرد در واحد سطح تولید گندم و چغندرقند طی این 22 سال ارایه دادیم. سپس مدل خود را برای اندازه گیری و ارزیابی بهره وری (استفاد? بهینه از عوامل تولید) و عملکرد تولید در سطح جهان بسط داده و استانداردهایی بر اساس سطح زیر کشت و میزان بارندگی سالانه کشورهای تولید کننده، ارایه دادیم که در مجموع کشور ایران با بهره وری 74/0 در مکان 16 جهان از لحاظ بهره وری تولید گندم قرار دارد و کشور آرژانتین با بهره وری 1 استاندارد بهره وری جهان در تولید گندم است و در تولید چغندر نیز ایران با بهره وری 43/0 در مکان 22 جهان قرار دارد و کشور فرانسه با بهره وری 1 استاندارد بهره وری جهان در تولید چغندر است و در آخر به تحلیل روند رشد بهره وری و عملکرد تولید گندم پرداختیم و متوسط و حداکثر تولید گندم ایران را با روند رشد یا نزول فعلی عوامل تولید، در سال 1400 پیش بینی کردیم و سپس با پیش بینی جمعیت ایران در این سال و لحاظ کردن متوسط مصرف سالانه گندم در ایران در سالهای اخیر به ازای هر نفر تداوم خودکفایی ایران را در تولید گندم در سال 1400 بررسی کردیم و نتیجه گرفتیم برای تداوم خودکفایی و عدم نیاز به واردات گندم ضمن توسعه سطح زیر کشت گندم تا حد ممکن، باید با بهبود بهره وری و عملکرد، به سمت حداکثر تولید سالانه گندم حرکت کنیم.

این تحقیق، نتایج پژوهشی را نشان مر دهد که عملکرد پرتفوی بورسی 25 شرکت سرمایه گذاری ایرانی پدیرفته شده در بورس اوراق بهادار تهران را در دوره 1386-1385 بررسی کرده است. برای محاسبه بازده پرتفوی، میانگین موزون بازده های تک تک اجزاء تشکیل دهنده پرتفوی لحاظ می شود و انحراف معیار بازده پرتفوی طی این دوره نیز بعنوان معیار ریسک کل پرتفوی در نظر گرفته می شود. سپس بهترین مدل طبق معیارهای اقتصادسنجی و توسط نرم افزار eviews بر داده های ریسک و بازده برازش می شود. با اعمال یکی از تکنیک های تخمین تابع مرز قطعی یعنی روش حد اقل مربعات معمولی تصحیح شده (cols) بر این مدل، تابع مرز قطعی پرتفوی شرکت های سرمایه گذاری پذیرفته شده در بورس اوراق بهادار تهران تعیین می گردد. بر اساس این تابع مرز قطعی، نسبت کارایی برای هر شرکت محاسبه و در نهایت شرکت رتبه بندی مر شوند. پیشنهاد داده می شود که در تحقیقات آینده، از سایر تکنیک های تخمین مرز قطعی و خصوصا ترکیب این تکنیک ها برای رتبه بندی شرکت های سرمایه گذاری استفاده شود.

در این تحقیق مدلی برای آزمون کارایی بازار سهام ارائه شده است این تحقیق برای سنجش کارایی بورس اوراق بهادر تهران بکار گرفته شده است . به منظور آزمون کارایی بازار سهام تهران شبکه های عصبی که قادرند روابط و دینامیک موجود در فرآیندهای پیچیده را آموزش ببیننند بکار گرفته می شوند پس از شرح در مورد تئوری های موجود در این زمینه با استفاده از شکبه عصبی به شبیه سازی معاملاتی پرداخته شده است در این تحقیق ارزش روزانه 2 شاخص در بازه مهر 1383 تا اسفند 1385 بکار گرفته شده است . نتایج زیادی با بکارگیری سیستم پیش بینی و معاملاتی بدست آمده است که دران از 4 حد آستانه و 4 سطح هزینه معاملاتی استفاده شده است. نتایح نشان می دهد که در اغلب موارد شبکه عصبی توانسته است بازده بالاتری نسبت به روش خرید و نگهداری بدست آورد این امر بیانگر آن است که بازار سهام احتمالا در شکل ضعیف ناکارا است. برای اعتبار سنجی مدل از آزمون گردش استفاده شده که نتایج این آزمون نیز یافته های مدل را تایید کرد. درنهایت در این تحقیق راهکارهای ارتقا کارایی بازار سهام ارائه شده است.

هدف اصلی این تحقیق بررسی تاثیرات کوتاه مدت و بلند مدت نوسان نرخ ارز یورو بر گروه های مختلف فعال در بازار سهام ایران می باشد. با توجه به نقایص و محدودیتهایی که روشهای سنتی نظیر رگرسیون دارند سعی ما بر این بوده تا از روشهای نوین اقتصادسنجی بهره ببریم. از اینرو از روشهای معتبری نظیر تست علیت گرینجر و مدل همجمعی یوهانسن استفاده شده است. نتایج استفاده از این دو روش همدیگر را تایید می کنند به این ترتیب که تست علیت گرینجر در تمامی گروهها نرخ ارز را به عنوان علت تغییرات شاخص سهام تایید میکند. از طرف دیگر مدل یوهانسن نیز یک بردار همجمعی را بین متغیرها در همه گروهها شناسایی کرده است که به معنای وجود یک رابطه تعادلی بلند مدت بین نرخ ارز و قیمت سهام می باشد.

یکی از هدف های حسابداری تفسیر اطلاعات مالی و یا در واقع تسهیل استفاده از صورت های مالی به منظور تصمیم گیری اشخاص و مراجع مختلف می باشد. در تجزیه و تحلیل مالی فرض بر آن است که گذشته زمینه ساز آینده می باشد و در واقع هدف از آن ارزیابی گذشته واحدهای تجاری به ویژه چگونگی سود آوری، کارایی، نقدینگی و امکان واریز بدهی های آن از یک سو و فراهم آوردن اطلاعات لازم برای طرح ریزی عملیات آینده از سوی دیگر است. ارزیابی های مالی با بیان موقعیت کنونی سازمان در بین شرکت ها و ایجاد فضای رقابتی، شرکت ها را برای دستیابی به سطحی بالاتر از عملکرد ترغیب می کند و با شناسایی نقاط ضعف و قوت فعالیت های انجام شده، نسبت به اصلاح و بهبود امور اقدام می نماید. رسالت این پایان نامه، اولا معرفی تجزیه و تحلیل صورت های مالی و ارائه چند روش ارزیابی عملکرد مالی از میان روش های متعددی است که تاکنون به منظور ارزیابی مالی پیشنهاد شده است و در حدود 6 تکنیک از میان آن ها در این پایان نامه آورده شده است که عبارتند از هزینه یابی بر مبنای فعالیت، مدل جایزه مالکوم بالدریج، کارت امتیازی متوازن، جایزه کیفیت اروپایی (مدل تعالی سازمانی)، ارزش افزوده اقتصادی و سیستم هزینه یابی بر مبنای فعالیت و ارزش افزوده اقتصادی یکپارچه. ثانیا نقش اساسی شرکت های آب و فاضلاب در زندگی اجتماعی و اعتبارات و منابع مصرف شده در این بخش، ایجاب می کند سیستم ارزیابی عملکرد مالی متناسب با صنعت آب و فاضلاب طراحی گردیده و شاخص های مرتبط صنعت مد نظر قرار گیرند. بنابر این در این قسمت بامقایسه میان مدل های ارائه شده، بر پایه داده ها و نسبت های مالی بدست آمده جهت 33 شرکت آب و فاضلاب شهری، مدل ارزیابی عملکرد مالی را به روش اقتصاد سنجی و تابع مرز قطعی ارائه و با استفاده از روش حد اقل مربعات معمولی تصحیح شده، اقدام به رتبه بندی این شرکت ها نموده ایم، در ادامه به عنوان پیشنهاد، کاربرد ارزیابی مالی در بودجه بندی شرکت ها توضیح داده شده است.

رتبه های اعتباری، یک ارزیابی مستقل از توانایی یک شرکت در برآورده کردن الزامات مالی اش می باشند، که در سطح جهان به عنوان شاخصی برای نشان دادن ارزش اعتباری یک شرکت توسط سرمایه گذران در نظر گرفته می شوند. یک رتبه بالا، دستیابی یک شرکت کاهش می دهد. یک رتبه بندی مناسب همچنین، انعطاف پذیری مالی را بهبود می بخشد و تاثیر مهمی بر مدیریت داخلی شرکت دارد. به دلیل پیچیدگی های بوجود آمده در بازارهای مالی، رتبه بندی اعتباری شرکت ها در سال های اخیر بسیار مورد توجه قرار گرفته است، در ایران، کمبود یک سیستم یکپارچه رتبه بندی اعتباری که می تواند به بسیاری از سرمایه گذاران کمک نماید، بسیار مشهود است. در این تحقیق با توجه به تحقیقات اخیر انجام شده در سطح دنیا، تکنیک شبکه های عصبی مصنوعی برای حل مسئلهع تخصیص رتبه اعتباری به شرکت ها به کار گرفته شده است. در این راستا بهترین متغیرهای تاثیر گذار در رتبه اعتباری شرکت ها در ایران تعیین شدند. همچنین نشان داده می شود که مدل توسعه داده شده می تواند 80 درصد را درست برآورد نماید. داده های به کار رفته شامل اطلاعات 16 سال شرکت های پذیرفته شده در بورس اوراق بهادار می باشند.